规划视角下的研发费用加计扣除

你是否面临这些研发费用加计扣除的难题？

• 研发费用加计扣除政策复杂多变，企业如何精准把握政策要点，避免税务风险？

• 面对负面清单行业限制，如何判断企业是否符合享受加计扣除的条件？

• 研发活动挖掘不充分，导致可加计扣除的研发费用少，企业税负居高不下？

• 人工、直接投入、折旧等研发费用归集不规范，税务核查时难以通过？

• 委外研发、特殊收入冲减等特殊情形处理不当，引发税务争议？

如果这些问题让你感到棘手，这门课程正是为你设计的！规划视角下的研发费用加计扣除 不仅是一门税务课程，更是一套从规划到落地的研发费用管理解决方案。课程围绕 “政策解读、费用挖掘、归集技巧、特殊情形处理” 四大主线展开，涵盖从政策理解到实际操作的完整流程。

课程大纲

本课程共16个核心模块，系统讲解研发费用加计扣除的规划与实操：

1. 政策基础与行业判断

研发费用加计扣除政策详解：深入解读政策核心要点，涵盖加计扣除比例、适用范围等关键内容。

• 负面清单行业判断：明确哪些行业不能享受研发费用加计扣除，帮助企业准确判断自身是否符合条件。

2. 研发活动挖掘技巧

• 研发活动的挖掘技巧（一）与（二）：传授挖掘企业内部研发活动的方法，帮助企业找到更多可加计扣除的研发项目。

3. 研发费用归集要点及技巧

• 人工人员费用归集要点及技巧：指导企业准确归集研发人员的人工费用，避免归集错误。

• 直接投入费用、折旧费用、摊销、设计费归集要点及技巧（一）与（二）：详细讲解这几类研发费用的归集方法和技巧，确保费用归集合规。

• 其他相关费用归集要点及技巧：涵盖其他与研发相关的费用归集要点，帮助企业全面归集研发费用。

4. 特殊情形处理

• 特殊收入冲减研发费用方法及技巧：解决特殊收入冲减研发费用时的计算和操作问题。

• 生产单品单机企业研发费用加计扣除：针对这类企业的特殊情况，提供研发费用加计扣除的解决方案。

• 专项研发补贴涉税处理选择需谨慎：指导企业正确处理专项研发补贴的涉税问题，避免税务风险。

• 委外研发费用加计扣除的新天地及操作技巧（一）与（二）：详细介绍委外研发费用加计扣除的操作方法和技巧，帮助企业充分利用委外研发费用。

5. 会计核算、管理与后续处理

• 研究开发费用的会计核算与管理技巧：讲解研发费用的会计核算方法和管理要点，确保财务处理规范。

• 追溯三年加计扣除及税务机关后续管理：介绍追溯三年加计扣除的政策和税务机关后续管理要求，帮助企业做好税务应对。

讲师背景：税务实战专家

大成方略作为国内领先的财务管理实战专家，深耕企业财务转型与价值管理领域多年，以"用财务思维重塑经营决策"为核心理念，服务多家成长型企业。

现在开始学习，掌握研发费用加计扣除的规划与实操技巧！